咨询服务类公司税务筹划

对于咨询服务类公司来说，企业获得的收入基本上都只有一些餐饮，住宿，交通等类型的成本，再者就是人工成本了。但这些对于企业来说少之又少，那么就造成了企业的账面利润过高，那就意味着企业的增值税+企业所得税+个人所得税的纳税基数偏高，导致税负上升而实际上，50%的咨询服务行业其实是有一些支出无法取得合法可以用于冲抵的成本费用票，有一部分是直接给到个人。所以导致企业账面虚高。还有另外的50%的企业就是企业利润确实是比较高。shuishouwadi.com 黄宇磊：1522 1522 116那么咨询服务类公司税务筹划怎么做？其实很简单，我们一步步来：1、企业利润偏高的话是因为成本不够，只需要找到合法合规的进项用于现在的企业冲抵就可以了，把现在企业的利润做低，企业没有利润，那就不用纳税了。也就解决了现在企业税负的问题。2、那么这些合法合规的进项从哪里来呢？首先现在金税三期监管比较严格，去买票肯定是不行的。倒票卖票等都属于违法行为。这个费用票只能自己成立公司，用新成立的公司给自己现在的公司成立。3、那么您又要问了，我再成立一家公司给自己提供发票，我现在公司的成本解决了，新公司的成本怎么办？接下来就要降到重点了！！！接下来就要降到重点了！！！接下来就要降到重点了！！！重要的事情说三遍。新的公司可以去寻找全国各地的税收洼地，比如隶属魔都的中国第三大岛屿，享受海岛政策，成立个人独资企业，个人独资企业不需要缴纳企业所得税，还可以由园区帮您申请个税的核定征收，再加上当地的税收返还政策，综合税负可以降到一个特别低的程度，并且享受核定征收后，新的企业可以直接根据收入去纳税，可以不用提供任何的成本费用票。4、还有一点呢，有这个问题的企业，可能遍布全国各地，新的企业设立在魔都的话，如何打理呢。这个可以寻找当地的财税公司，有很多的财税公司可以为您提供全托管的代办服务，从前期办理开始，到后续的做账报税、领票开票、申请税收优惠等等。不过有一点需要注意，大部分的企业做的都是纯代理记账服务，后续会有各种单项收费项目，是否是全包服务，一定要咨询清楚，否则后续出了问题，客户不在当地，也只能吃个哑巴亏。5、说了这么多，给大家共享一个大致的税负对比情况吧！6、提供个人独资模式年收入500万的有限公司企业税负为：1、增值税：5000000÷（1+3%）×3%=145000元2、附加税：增值税税额×10%=1400元3、企业所得税：5000000÷（1+3%）X25%=1210000元4、分红个税：{5000000÷（1+3%）-1210000}X20%=728000元综上有限公司税负为：145000+1400+1210000+728000=2084400元年收入500万的个人独资企业税负为：1、增值税：5000000÷（1+3%）×3%=145631.072、附加税：增值税税额×10%=1456.313、生产经营所得的个税：5000000÷（1+3%）×10%=485436.89，对照个体户生产经营税率表，税率为30%，速算扣除数为40500，则个人独资的个税为：485436.89×30%-40500=105000元所以个人独资企业缴税合计：145631.07+1456.31+105000=252087.38元综上个人独资企业的税负率为：252087.38÷5000000=5.04%全部只需承担5.04%税负即可完全的青岛代理记账公司合法合规化了，对于药企有了正规发票入账，对于个人也有完税证明。备注：小规模可以向税局代开3%的增值税专用发票，这样综合下来税负率只有2%左右，不要太爽！具体实际操作的话还要根据企业实际情况去决定：一、关于合理避税，给大家几点建议：（1）避税必须建立在合理合法的基础之上；（2）允许基于真实业务的基础之上进行业务流程再造，注意：是再造，而不是人为变造、更不是任性编造！（3）合理避税与偷税仅仅一步之差，必须充分吃透税收政策背后的东西，否则稍有不慎就会跌进违法的深渊。（4）找合理避避税shuishouwadi.com 黄宇磊：1522 1522 116二、关于合理避税的建议：（1）一定要全面而充分地研究各项税收优惠政策，在合理的进行好详细测算的时候来进行节税空间的深入挖掘，合理利用政策进行税务筹划安排；（2）选择合适的人做避税方法策划；（3）选择恰当的时机做节税筹划；（4）一定要注意不能生搬硬套，要根据企业的实际情况进行合理安排；（5）把握合理的“度”。