一个企业要想持续运转,合理增收,除了增加公司业务外,还需要合理税筹。
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何为税筹
而税务筹划的核心,就是需在园区税收洼地来进行。
国地税合并,金税三期来袭,税务稽查力度空前,以往的所有偷税漏税逃税行为无所遁形。
税务筹划,是指在税法规定的范围内,通过对经营、投资、理财等活动事先筹划和安排,尽可能增加企业利润。总的来说,就是纳税人获得税收最大利益的筹划方法。
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税务筹划的特点
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超前性
税务筹划必须在事前进行,因为企业经营活动一经发生,各项纳税业务也就随之产生,此时再做筹划为时已晚,经不起税务部门检查,同时根据企业具体情况制定税筹方案,实时观察和不断调整。
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合法性
新的税务大环境下,国家在查税和征税能力上无限增强,税务筹划是指合理合法地利用国家及地方的法规进行合理缴税。
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专业性
税务筹划是一个庞大的认知体系,涉及到多行业、多专业、多环节、多法规,如果不能对知识有全面的了解,往往会出现弄巧成拙的现象。
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税筹方案
现在最流行的是通过个人独资企业+税收洼地园区来降低税负。
个人独资企业是一种特殊形式的企业,是一个人以个人财产出资的企业,它的企业形式和税收征收方式类似个体工商户,国家在税收上有优惠,只交增值税和个人所得税,没有企业所得税,完税后钱就直接可以到个人账户了。
个人独资企业注册门槛低,也不实缴的非常方便。个人独资企业有个非常大的优势是,我们可以帮助个独企业通过核定征收的方式来纳个人所得税,这样税率就非常低了。
税收洼地是指部分地区的当地政府为了招商引资,通过区域性税收优惠、简化税收征管办法和税收留成返还等方式开辟低税负地区吸引企业,让企业来这些区域办理实体企业,带动当地地方经济的发展;
而税务筹划的核心,就是需在园区税收洼地来进行。
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案例分析
假设A公司是一家服务公司,一年收入500万元,实际利润在300万元左右;
筹划前
筹划后
增值税:500/1.03*0.03=14.56万
增值税:500/1.03*0.03=14.56万
地方附加税:14.56*10%=1.45万元
地方附加税:14.56*10%=1.45万元
企业所得税:300*25%=75万
企业所得税:无需缴纳企业所得税
个税:(300万-75万)*20%=45万
个税:500万/1.03*10%(服务业应纳所得率)*30%(分级税率)-40500(速算扣除数)=10.51万元
高额纳税:合计136.01
超低税额:合计26.52
节税比例高达80%以上,利用国家政策合理节税,合理合规合法。
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操作流程
工商一网通预核名(3个工作日)
递交注册材料(7个工作日)
预约开设银行基本户(5个工作日)
税务报道(5个工作日)
开具发票(3个工作日)
完税